PATRONUS RU EN facebook
Главная \ Валютный контроль

Валютный контроль

Не позднее 1 июня 2018 года необходимо отчитаться о движении средств, открытых в иностранных банках (Федеральный закон от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).

С 2015 года физические лица, в целях соблюдения требований валютного контроля, отчитываются перед налоговыми органами о движении своих средств по счетам (вкладам), открытым в банках за пределами Российской Федерации.

Отчитываться необходимо по специальной форме. Впервые такой отчет валютные резиденты подавали в 2016 году. 

Ежегодно отчитываться обязаны валютные резиденты, а именно:

- физические лица – граждане РФ, которые провели за пределами территории РФ за отчетный период 183 дня и менее;

- постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительства иностранные граждане и лица без гражданства.

Статус резидента для целей валютного регулирования отличается от статуса налогового резидента. Налогоплательщик перестает быть налоговым резидентом РФ если он находится за пределами России более 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Соответственно, граждане РФ, которые в 2017 году провели за пределами России более 183 дней в совокупности, освобождаются от обязанности отчитываться перед налоговыми органами о движении средств.

Порядок предоставления отчета утверждён Правительством РФ в соответствующих Правилах.

В отчете, который заполняется по стандартной форме, указывается:

- остаток средств на счете на начало отчетного периода, т.е. в данном случае на начало 2017 года;

- сумма всего зачисленных и списанных средств за отчетный период;

- остаток на счете на конец отчетного периода.

Также в отчете указываются иные обязательные сведения о резиденте. Если счет открыт на несколько лиц, каждое лицо обязано предоставить отчет.

Отчет подается в налоговую инспекцию по месту регистрации следующими способами:

- в бумажном виде непосредственно физическим лицом или его представителем по нотариальной доверенности;

- отправляется почтой России также в бумажном виде;

- в электронном виде подается через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.

В этом случае отчет подписывается усиленной неквалифицированной электронной подписью.

Несоблюдение порядка представления отчетов и (или) подтверждающих банковских документов, в соответствии с частью 6 статьи 15.25 КоАП РФ, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей.

В случае неоднократного совершения административного правонарушения (со дня вступления в законную силу постановления о назначении административного наказания до истечения одного года со дня окончания исполнения данного постановления), выразившегося в непредставлении отчетов в порядке, установленном валютным законодательством Российской Федерации, гражданин Российской Федерации, являющийся резидентом, может быть повторно привлечен к административной ответственности в соответствии с частью 6.5 статьи 15.25 КоАП РФ с назначением административного штрафа в размере двадцать тысяч рублей.

За нарушение гражданами установленных сроков представления отчетов и (или) подтверждающих банковских документов не более чем на десять дней предусмотрено предупреждение или наложение административного штрафа в размере от трехсот до пятисот рублей; более чем на десять, но не более чем на тридцать дней - наложение административного штрафа в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей; более чем на тридцать дней - наложение административного штрафа в размере от двух тысяч пятисот рублей до трех тысяч рублей (часть 6.3 статьи 15.25 КоАП РФ).

Согласно статье 4.4 КоАП РФ при совершении лицом двух и более административных правонарушений административное наказание назначается за каждое совершенное.

Валютные операции с использованием средств на счетах (во вкладах) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, по которым валютными резидентами не представлены уведомления и отчеты, по мнению ФНС России, также будут являться незаконными валютными операциями.

Необходимо добавить, что резиденты обязаны уведомлять налоговые органы не только о движении денежных средств, но об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации. За нарушение этой обязанности также предусмотрена административная ответственность.

innoventier

является партнером

МГКА "Минеев и партнеры"

в Японии

innoventier-header-logo-145-45

 

http://www.innoventier.com/

 

 

МГКА "Минеев и партнеры"

 является

представительством

FLAGSHIP в Москве и МО

 

  

 

 

VIETOURS

является партнером

МГКА "Минеев и партнеры"

в Австрии 

Безымянный

http://www.vietours.at/index.php/ru/ 

Новости

Поставщик взыскивал с покупателя долг за неоплаченные товары...

Госдума приняла в третьем чтении законопроект, позволяющий супружеским парам составлять совместное завещание...

По вине крупнейшего авиаперевозчика России пассажир не вылетел вовремя в Ташкент, провел в аэропорту Шереметьево почти 11 часов, ожидая новый борт и в результате потерял оплаченные сутки в дорогом отеле.

Подписанный 07 июля 2016 года Президентом РФ пакет так называемых антитеррористических поправок в законодательство вступил в силу 01 июля 2018 года...

В списках невыездных из-за долгов россиян многие люди оказались по ошибке...